威创股份13.30亿元资金“被划走”调查：刘钧是谁？

12月27日，威创集团股份有限公司（威创股份，002308.SZ）股价开盘继续跌停。这已是其连续第三个交易日跌停。

对于威创股份的如此惨跌，市场或许已经有心理准备，因为就在上周末短短两天时间，该股的利空消息接踵而来：先是自曝账上13.30亿元资金被拟收购方划走，然后中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）决定对公司立案，继而深圳证券交易所火速下发《关注函》，接着上层股东也被证监会立案调查。

正是在连串利空消息轰炸下，威创股份股价周一收出了缩量一字跌停板。而盘后，威创股份再出利空公告，称包括董事会秘书、财务负责人等在内的多位高管近日先后辞职。

而在连串利空和惨跌之后，市场的焦点集中于这13.3亿元资金还能要回来吗？对此，威创股份似乎并不悲观。该公司证券部的相关工作人员在接受记者电话咨询时表示“目前没有迹象说不能要回来”。

而上海海汇律师事务所专业证券索赔律师娄霄云则提醒，根据证券虚假陈述司法解释相关规定，从现有信披内容分析，凡是2023年5月30日至2023年12月22日期间买入并且2023年12月22日收盘持有威创股份的投资者，可申请民事赔偿。

一、连环炮响

从12月22日晚至12月25日晚，威创股份连发5份公告，分别涉及经营自查、监管立案、关注函、诉讼及仲裁以及高管离职等，而围绕这些公告的，似乎都与13.3亿元资金被划拨这一事件相关。记者梳理了一下，事件的大概脉络如下：

威创股份的控股股东为台州市中数威科股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“中数威科”）。2023年9月20日，中数威科的有限合伙人蒙萨斯（台州）投资有限公司的控股股东江苏阳光集团有限公司（以下简称“阳光集团”）与江西西岭能源有限公司（以下简称“西岭能源”）签订了《股权转让合作框架协议》，根据该协议安排，未来十二个月内西岭能源将通过投资关系取得中数威科的控制权。

拟收购方西岭能源实际控制人为刘钧。在已签订协议但尚未取得中数威科控制权的情况下，刘钧于2023年9月28日至10月27日期间，竟然可以通过共管银行账户将威创股份13.30亿元资金划拨到其控制的银行账户，其后虽然于10月31日全额归还，但自11月1日起他又分次分批将13.30亿元资金划出威创股份，截至12月22日晚，上述资金尚未归还。

面对如此重大的信息披露违规事件，监管层是火速重拳出击。12月22日，证监会以“涉嫌信息披露违法违规”为由，同时对威创股份和刘钧出具《立案告知书》，进行立案调查。

同日晚，深交所火速下发《关注函》，表示对上述事件高度关注，要求威创股份应当采取一切必要手段追回相关资金，维护公司及中小股东的利益，并对内部控制存在的缺陷进行认真自查和整改；并强调称“对你公司及相关当事人涉嫌存在的信息披露违法违规行为，后续本所将根据中国证监会调查结果，依据本所《股票上市规则》的相关规定对你公司及相关责任人启动纪律处分程序”。

紧接着12月23日，阳光集团的实控人陆克平亦因涉嫌信息披露违法违规而被立案调查。公开资料显示，1944年出生的陆克平曾是A股市场的大佬级人物，除一手组建了阳光集团外，还曾经是多家A股上市公司的实控人。目前仍然是四环生物（000518.SZ）、江苏阳光（600220.SH）的实控人，以及威创股份上层股东的实控人。

因着这一层关系，上述三家公司在12月25日同时发布了关于陆克平被立案调查的公告。值得注意的是，四环生物和江苏阳光均在公告中明确“陆克平先生被立案调查的事项与本公司无关”，而威创股份仅表示“陆克平的立案不会影响公司的正常经营”。公告的差异引发了市场的猜想，当天威创股份缩量一字跌停板，而四环生物和江苏阳光的跌幅仅分别为2.40%和5.39%。

那么，陆克平被立案调查真的对公司有那么大的影响吗？12月25日，记者以投资者身份致电威创股份证券事务代表的联系电话进行咨询。接电话的工作人员表示，公司当前是处于无实控人状态，陆克平只不过是上层股东的实控人，他的事情跟上市公司其实没什么关系；“我们只是按上面的要求履行一下披露义务而已；公司股价今天跌停的情况我们也有了解。对于这个公告，其实我们有申诉过的，我们要求不要披露，因为确实跟我们没关系，但是证监局那边觉得有必要，那我们只能尊重（证监局）的决定了”。

二、刘钧是谁？

但亦有市场声音认为，威创股份周一的一字跌停板，更多地源于投资者对13.30亿元资金被划走后业绩亏损的担忧。在包括股吧在内的网络论坛上，关于13.30亿元资金是如何被划走一事的讨论此起彼伏。通联数据Datayes！的统计显示，威创股份2021年、2022年和2023年前三季度的归母净利润分别是-3.96亿元、0.42亿元和0.13亿元，13.30亿元于其而言，显然不是小数目。

根据威创股份的公告，这13.30亿元是被拟收购方江西西岭能源有限公司的实控人刘钧划走的。但记者经过调查发现，这一信息似乎存在瑕疵。天眼查平台显示，并不存在“江西西岭能源有限公司”这样名字的公司，但存在与其名字相近的公司“江西省西岭能源有限公司”，但该公司的股东为徐能香（80%，实控人）和刘琛（20%），法定代表人为刘琛，并没有刘钧出现。

对于公告资料的异常现象，上述工作人员一再向记者强调，公告里面的资料都是证监局那边提供的，他们并不了解实际情况；“至于名字有没有出错，我们并不清楚，因为这些资料并不是我们自己能查到的，毕竟它是上层股东的事情，不涉及到我们威创股份自身的经营”。

既然是证监局认定的信息，显然有其一定的道理。记者根据天眼查平台上江西省西岭能源有限公司法人代表联系方式致电咨询是否为刘钧本人时，对方并没有否定，而是反问记者有何事。但当记者咨询这13.30亿元的事情时，对方立即挂断电话，其后该电话一直处于无人接听状态。

进一步的调查发现，江西省西岭能源有限公司属于一个名为“青科创实业集团”的派系，该派系下面共有21家企业，其中核心企业为10家，青科创实业集团有限公司是核心企业的头部企业，其法人代表此前正是刘钧，2021年才变更为徐能香。而在这10家企业当中，当前有3家的法人代表为刘钧，3家的法人代表为徐能香，相关企业名字多有重合处，显示刘钧、徐能香两人关系非浅。

作为青科创实业集团系的实控人（或者前实控人），刘钧其实是资本市场的老手，曾带领其派系在A股市场四处出击，先后成为东北电气（000585.SZ，已退市）、吉艾科技（300309.SZ，已退市）、ST步森（002569.SZ）等多家上市公司的实控人或“二当家”。

而在其入主吉艾科技后，该公司的2021年年报曾对刘钧有一个比较详细的介绍，从而将其更广泛的资本关系呈现出来。该份年报显示，当时的刘钧正担任着11家公司的董事长（或执行董事）职务，其中除了青科创实业集团系内企业外，其还是正威产业投资（西安）有限责任公司的董事长兼总经理。

天眼查平台显示，正威产业投资（西安）有限责任公司属于市场知名的正威控股集团系企业，其控股股东为深圳正威（集团）有限公司（51%），青科创实业集团派系西安青科创农业有限公司持股34%。

今年以来，关于正威控股集团的负面消息较多，正威产业投资（西安）有限责任公司亦于2023年9月28日进行了清算，清算组负责人为刘钧。而值得注意的是，9月28日，正是刘钧第一次划拨威创股份13.30亿元资金的日期。

三、高管为何纷纷出走？

“刘钧是谁并不重要，重要的是他为何能够从威创股份的账户中把资金划走？”上海海汇律师事务所专业证券索赔律师娄霄云对记者表示，根据企业资金管理制度，拟收购方在并未入主的情况下，竟然可以轻松划拨企业的资金，实在出人意料。

“这一过程不排除有内部人员进行配合。威创股份三季报显示其货币资金余额仅为10.09亿元，那么也就是这一把资金划出，几乎侵占了上市公司几乎所有货币资金了”。娄霄云说。

他进一步指出，从10月份以来，威创股份的董监高频频离职，这样的异常现象在A股市场上并不多见，“尤其是新任董事会秘书张书晗从10月13日任命到11月3日就提交了辞职报告，很罕见”。他认为，这些反常现象的背后，或许或多或少与这13.30亿元的划拨有关联；“并不是说这些人有份参与了，只是说他们的离职或许是与这件事有关”。

此前的2023年10月11日，威创股份发布公告称，陈香辞去公司董事、董事会秘书、副总经理职务，陆宇辞去公司总经理职务，周丰辞去公司财务负责人职务。

而在12月25日晚，威创股份再度发布公告称，董事会于2023年11月3日收到公司董事会秘书张书晗女士、于11月30日收到独立董事张文栋先生的辞职报告，于近日收到财务负责人温晶晶女士、独立董事高芝平先生、耿志坚先生的辞职报告。辞职后张书晗女士、温晶晶女士、张文栋先生、高芝平先生、耿志坚先生将不再在公司及控股子公司担任任何职务。

其中张书晗、温晶晶两是均是在10月份新入职，分别接替陈香和周丰的董事会秘书和财务负责人职位。上述公告亦强调，“两位高管辞职后不能免除其履职期间应承担的责任，同时如其履职期间给公司造成不良影响或损失的，公司将保留追究其法律责任的权利”。

如此多的高管在短时间内离职，确实十分不寻常。那么，公司账户里面的钱为何能够轻易被一个还属于“外人”身份的刘钧划拨？是否真有相关的高管人员参与其中呢？

对此，威创股份证券部的相关工作人员向记者表示，按正常来说，如果要把公司账户里面的钱划走，确实是需要经过总经理、财务负责人等高管的签字；至于是否有相关高管为刘钧做配合，这个需要经过调查并有结果后才能确认，现在不能乱下定论；“关于这件事，现在我们正在追查当中，这需要一个时间过程，目前我们也不太清楚具体的情况”。

对于市场最关心的这13.30亿元资金能否重新追讨回来，她则显得比较乐观，“目前并没有迹象说这笔钱不能要回来，当然，现在我们也不能乱评估是否能要回来以及什么时候能要回来，一切等调查结果吧”。

虽然她比较乐观，但市场对此显然并不乐观，这从威创股份连续三个跌停板的走势中已略见一斑。

本文来自微信公众号：经济观察报 （ID：eeo-com-cn），作者：邹永勤